Was ist ein Einzelunternehmen?
Ein Einzelunternehmen ist ein Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit, das nur einen zahlenden Eigentümer hatpersönliches EinkommenSteuer auf den mit dem Unternehmen erzielten Gewinn. Viele Einzelunternehmer führen ihre Geschäfte unter ihrem eigenen Namen, da die Schaffung eines separaten Firmen- oder Handelsnamens nicht erforderlich ist.
Ein Einzelunternehmen, auch Einzelunternehmer oder Einzelunternehmen genannt, ist aufgrund fehlender staatlicher Regulierung die am einfachsten zu gründende oder aufzulösende Unternehmensform. Daher erfreuen sie sich bei Einzelunternehmern, Einzelunternehmern und Beratern großer Beliebtheit. Die meisten kleinen Unternehmen beginnen als Einzelunternehmen und bleiben entweder so oder expandieren und gehen zu einem Einzelunternehmen überbeschränkte HaftungEntität bzwKonzern.
Die zentralen Thesen
- Ein Einzelunternehmen ist ein Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit mit nur einem Eigentümer, der die Einkommensteuer auf die erzielten Gewinne zahlt.
- Einzelunternehmen lassen sich aufgrund fehlender staatlicher Beteiligung leicht gründen und wieder auflösen, was sie bei Kleinunternehmern und Auftragnehmern beliebt macht.
- Die meisten kleinen Unternehmen beginnen als Einzelunternehmen und wandeln sich im Laufe des Unternehmenswachstums in eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung oder eine Kapitalgesellschaft um.
- Einer der Hauptnachteile von Einzelunternehmen besteht darin, dass sie keinen staatlichen Schutz genießen, da sie nicht registriert sind. Das bedeutet, dass sämtliche Verbindlichkeiten vom Unternehmen auf den Eigentümer übergehen.
- Einzelunternehmer geben ihre Einnahmen und Ausgaben in ihrer persönlichen Steuererklärung an und zahlen Einkommens- und Selbstständigkeitssteuer auf ihre Gewinne.
Ein Einzelunternehmen verstehen
Wenn Sie ein Einzelunternehmen gründen möchten, ist der einfachste und schnellste Weg die Gründung eines Einzelunternehmens. Das Einzelunternehmen beginnt, wenn Sie mit der Geschäftstätigkeit beginnen. Das Einreichen bundesstaatlicher oder staatlicher Formulare ist nicht erforderlich und es gibt nur wenige regulatorische Hürden, was es zu einer idealen Einstiegsmöglichkeit für Selbstständige macht.
Ein Einzelunternehmen unterscheidet sich stark von einer KapitalgesellschaftGesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC), oder einKommanditgesellschaft (LLP), indem keine eigenständige juristische Person geschaffen wird. Folglich ist der Unternehmer eines Einzelunternehmens nicht davon befreitVerbindlichkeitendie dem Unternehmen entstehen.
Beispielsweise sind die Schulden des Einzelunternehmens auch Schulden des Eigentümers. Allerdings sind die Gewinne des Einzelunternehmens auch die Gewinne des Eigentümers, da alle Gewinne direkt dem Geschäftsinhaber zufließen.
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Vor- und Nachteile eines Einzelunternehmens
Vorteile
Die Hauptvorteile eines Einzelunternehmens sind der Steuervorteil, die einfache Gründung und die niedrigen Gründungs- und Aufrechterhaltungsgebühren.
- Die Steuervorteile. Einkünfte aus einem Durchgangsgeschäft unterliegen nur einer einzigen Einkommenssteuer und können in manchen Fällen von der Steuer abzugsfähig sein. Zusammen mit der Senkung des KörperschaftssteuersatzesSteuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz (TCJA)von 2017 wurde eine Steuererleichterung für hinzugefügtPass-Through-EntitätenDas erlaubt ihnen im Wesentlichen, bis zu 20 % des qualifizierten Geschäftseinkommens abzuziehen. Dieser Abzug kann zu enormen Einsparungen führen und läuft bis zum 1. Januar 2026 – sofern er nicht vom Kongress verlängert wird.
- Bei einem Einzelunternehmen müssen Sie keine Unmengen an Papierkram ausfüllen, wie z. B. die Registrierung bei Ihrem Bundesstaat. Abhängig von Ihrem Bundesstaat und der Art Ihres Unternehmens müssen Sie möglicherweise eine Lizenz oder Genehmigung einholen. Aber weniger Papierkram ermöglicht es Ihnen, Ihr Unternehmen schneller auf den Weg zu bringen.
- Der Steuerprozess ist einfacher, da Sie keine Steuererklärung einholen müssenArbeitgeberidentifikationsnummer (EIN)von demInternal Revenue Service (IRS). Sie können eine EIN erhalten, wenn Sie möchten, Sie können aber auch Ihre eigene verwendenSozialversicherungsnummer (SSN)um Steuern zu zahlen, anstatt eine EIN zu benötigen.
- Bei einem Einzelunternehmen benötigen Sie auch kein UnternehmenGirokonto, wie es andere Unternehmensstrukturen erfordern. Sie können alle Ihre Finanzen einfach über Ihr persönliches Konto abwickeln.
33,2 Millionen
Die Zahl der Kleinunternehmen in den Vereinigten Staaten im Jahr 2022. Zusammen beschäftigten diese Unternehmen landesweit 61,7 Millionen Menschen.
Nachteile
Im Folgenden sind einige der häufigsten Nachteile von Einzelunternehmen aufgeführt.
- Wenn ein Unternehmen registriert wird, unterliegt es einigen rechtlichen Schutzmaßnahmen. Beispielsweise bietet ein Einzelunternehmen dem Eigentümer keinen Haftungsschutz. Im Gegensatz dazu bietet eine LLC Schutz vorGläubigerBeschlagnahme des Privatvermögens des Eigentümers, beispielsweise seines Hauses.
- Derunbeschränkte HaftungDas betrifft nicht nur das Unternehmen, sondern auch den Eigentümer und die Schwierigkeit, Kapital zu finanzieren, insbesondere über etablierte Kanäle, wie zAusgabe von Eigenkapital, Bankdarlehen oder Kreditlinien. Banken bevorzugen es, mit Unternehmen zusammenzuarbeiten, die eine Erfolgsbilanz vorweisen können, und betrachten in der Regel diejenigen, die klein anfangenBilanzals Hochrisikokreditnehmer. Auch die Beschaffung von Eigenkapital von Großinvestoren kann schwierig sein.
Vorteile
Weniger Papierkram
Es ist nicht erforderlich, eine EIN vom IRS einzuholen
Schnelle und einfache Einrichtung im Vergleich zu anderen Geschäftsstrukturen
Niedrige Gebühren und Kosten
Durchlaufsteuervorteil
Einfacheres Banking
Nachteile
Die unbeschränkte Haftung geht vom Unternehmen auf den Eigentümer über
Schwierigkeiten bei der Kapitalbeschaffung
So gründen Sie ein Einzelunternehmen
Es ist nicht sehr schwierig, ein Einzelunternehmen zu gründen. Denn es gibt nicht die üblichen rechtlichen Hürden, die man bei anderen Geschäftsformen überwinden mussOrganisationen. In den meisten Fällen ist die Gründung des Unternehmens so einfach, dass Sie sich als Eigentümer etablieren und gründen. Je nachdem, wo Sie leben, können Sie bestimmte Schritte unternehmen, um Ihr Einzelunternehmen offiziell zu gründen.
- Besorgen Sie sich Ihren Gewerbeschein und eventuell benötigte Genehmigungen. In einigen Staaten ist es erforderlich, dass Sie neben Genehmigungen auch Lizenzen (Geschäfts- oder Wohnlizenzen) beantragen. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Staats- oder Bezirksbeamten, ob Sie für die Gründung Ihres Unternehmens besondere Unterlagen benötigen.
- Möglicherweise müssen Sie Ihr Unternehmen unter dem Namen „Doing Business As“ registrieren, wenn Ihr Bundesstaat dies verlangt. Ist dies nicht der Fall, können Sie unter einem falschen Namen auftreten, der in der Regel nur Ihr eigener sein kann. Bedenken Sie, dass es rechtliche Konsequenzen hat, wenn Sie sich dafür entscheiden, Ihr Einzelunternehmen unter Ihrem Namen zu führen.
- Beantragen und erhalten Sie eine EIN. Dies ist ein wichtiger und notwendiger Schritt, wenn Sie Mitarbeiter einstellen oder Steuererklärungen einreichen möchten. Wenn dies auf Sie nicht zutrifft, können Sie Ihre eigene SSN verwenden. In jedem Fall ist es immer eine gute Idee, sich bei einem zu erkundigenSteuerberaterdamit du keine Fehler machst.
Wenn Sie planen, Mitarbeiter einzustellen, benötigen Sie eine EIN vom IRS. Wenn Sie steuerpflichtige Produkte verkaufen möchten, müssen Sie sich bei Ihrem Bundesstaat für eine Umsatzsteuerlizenz registrieren lassen.
Einzelunternehmen vs. LLC vs. Partnerschaft
Wie oben erwähnt, gibt es bestimmte Unterschiede zwischen einem Einzelunternehmen und einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung sowie einer Personengesellschaft. Die folgende Tabelle verdeutlicht einige der wichtigsten Unterschiede zwischen den drei.
| Einzelunternehmen | GMBH | Partnerschaft | |
| Einrichtung | Einfach einzurichten, kein Papierkram erforderlich, es sei denn, dies ist vom Staat vorgeschrieben | Die Satzung muss beim Staat eingereicht werden | Möglicherweise sind Verträge für jeden Partner erforderlich |
| Firmenname | Kann unter dem Namen des Eigentümers oder unter einem fiktiven Namen tätig sein oder sich offiziell unter „Doing Business As“ registrieren | Etabliert und gesichert | Kann unter dem Namen des Eigentümers oder unter einem fiktiven Namen tätig sein oder sich offiziell unter „Doing Business As“ registrieren |
| Haftung | Kein Rechtsschutz, Eigentümer haftet vollumfänglich | Schutz für Eigentümer | Kein Rechtsschutz, Eigentümer haftet vollumfänglich |
| Besteuerung | Wird bei der persönlichen Steuererklärung des Eigentümers eingereicht, wenn keine EIN vorhanden ist | Für einen Eigentümer in der persönlichen Steuererklärung des Eigentümers hinterlegt Wird als Partnerschaft für zwei oder mehr Eigentümer behandelt | Abgelegt unter Partnerschaft Partner geben Einkommen und Verluste aus der Partnerschaft als persönliche Rendite an |
Übergang vom Einzelunternehmer zur LLC
Wenn ein Einzelunternehmer ein Unternehmen gründen möchte, strukturiert der Eigentümer es normalerweise in eine LLC um. Damit dies funktioniert, muss der Eigentümer zunächst feststellen, dass der Name des Unternehmens verfügbar ist. Wenn der gewünschte Name frei ist,Satzungen der Organisationmüssen bei der Landesbehörde eingereicht werden, in der das Unternehmen seinen Sitz haben wird.
Nachdem die Unterlagen eingereicht wurden, muss der Geschäftsinhaber eine LLC-Betriebsvereinbarung erstellen, in der die Geschäftsstruktur festgelegt ist. Schließlich muss das neue Unternehmen eine EIN – ähnlich einer SSN, aber für Unternehmen – vom IRS erhalten.
Bei einem Einzelunternehmen gibt es keine Trennung zwischen der Geschäftseinheit und ihrem Eigentümer, wodurch es sich von Kapitalgesellschaften und Kommanditgesellschaften unterscheidet.
Steuerformulare für Einzelunternehmen
Einzelunternehmer melden ihre Einnahmen und Ausgaben persönlichSteuerrückzahlungenund Einkommen zahlen undSteuern auf selbständige Erwerbstätigkeitauf ihre Gewinne. Die Steuerformulare, die Sie möglicherweise einreichen müssen, können Folgendes umfassen:
Beispiel für ein Einzelunternehmen
Die meisten kleinen Unternehmen beginnen als Einzelunternehmen und entwickeln sich mit der Zeit und dem Wachstum des Unternehmens zu unterschiedlichen Rechtsformen.
Beispielsweise gründete Kate Schade ihr Unternehmen Kate’s Real Food als Einzelunternehmerin. Das Unternehmen produziert und verkauft Energieriegel und begann als lokaler Anbieter in Jackson Hole, Wyoming. Das Einzelunternehmen verfügt derzeit über eine Produktionsstätte in Bedford, Pennsylvania und ist in mehr als 4.000 Einzelhändlern vertreten.
Seit der Gründung im Jahr 2005 ist Kate’s Real Food gewachsen und beliefert nun Kunden im ganzen Land. Als Reaktion darauf strukturierte Schade das Unternehmen von einem Einzelunternehmen zu einer Kapitalgesellschaft um, um Investitionen zu tätigen und zu expandieren – ein natürlicher Schritt für ein wachsendes Unternehmen.
Wie gründet man ein Einzelunternehmen?
Um ein Einzelunternehmen zu gründen, müssen Sie in der Regel Ihr eigenes Unternehmen gründen. Es ist sinnvoll, einen Firmennamen zu wählen. Abhängig von Ihrem Unternehmen und den örtlichen Vorschriften müssen Sie möglicherweise eine Genehmigung oder Lizenz bei Ihrer Stadt, Ihrem Landkreis oder Ihrem Bundesstaat beantragen. Wenn Sie planen, Mitarbeiter einzustellen, benötigen Sie eine Mitarbeiteridentifikationsnummer vom IRS. Wenn Sie steuerpflichtige Produkte verkaufen möchten, müssen Sie sich bei Ihrem Bundesstaat für eine Umsatzsteuerlizenz registrieren lassen.
Ist ein Einzelunternehmen dasselbe wie eine selbständige Tätigkeit?
Ja, Einzelunternehmer zu sein ist dasselbe wie selbstständig zu sein. Ein Einzelunternehmer arbeitet nicht für ein Unternehmen oder einen Chef, er ist also selbstständig.
Wie melden Sie als Einzelunternehmer Steuern an?
Um als Einzelunternehmer Steuern einzureichen, müssen Sie das Standardsteuerformular 1040 für individuelle Steuern und Anhang C ausfüllen, in dem die Gewinne und Verluste Ihres Unternehmens aufgeführt sind. Die Höhe der von Ihnen geschuldeten Steuern basiert auf dem kombinierten Einkommen von Formular 1040 und Anhang C. Wenn Sie Angestellte haben, müssen Sie weitere Formulare ausfüllen.
Sollte ich eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung oder ein Einzelunternehmen gründen?
Das hängt von Ihrem Unternehmen ab. Ein Einzelunternehmen eignet sich am besten für kleine Unternehmen mit geringem Risiko und geringen Gewinnen. Im Allgemeinen haben diese Unternehmen kein breites Kundenspektrum, sondern eher eine kleine, engagierte Gruppe. Einzelunternehmen beginnen oft als Hobby, aus dem sich ein Unternehmen entwickelt.
Die Gründe für die Gründung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) sind das Gegenteil der oben genannten Gründe. Das Geschäft bringt eine gewisse Haftung mit sichRisiken, hat das Potenzial für große Gewinne und einen großen Kundenstamm und ist in der Lage, von bestimmten Steuerstrukturen zu profitieren.
Wie wandelt man ein Einzelunternehmen in eine LLC um?
Um ein Einzelunternehmen in eine LLC umzuwandeln, müssen Sie die Satzung bei Ihrem Staatssekretär einreichen. Außerdem müssen Sie Ihren DBA (oder Ihre Tätigkeit als DBA) neu einreichen, um Ihren Firmennamen zu behalten. Schließlich müssen Sie eine EIN vom IRS erhalten.
Das Fazit
Ein Einzelunternehmen ist für eine Einzelperson eine unkomplizierte Möglichkeit, ein Unternehmen zu gründen. In den meisten Situationen ist keine Registrierung bei einer staatlichen Behörde erforderlich und es ist auch nicht erforderlich, eine EIN vom IRS einzuholen.
Die Vorteile der Einfachheit gehen mit einigen Nachteilen einher, darunter die Abwälzung aller Verbindlichkeiten vom Unternehmen auf den Einzelnen und die schwierigere Finanzierung. Diese Risiken sollten zunächst kein großes Problem darstellen. Wenn das Unternehmen jedoch wächst, kann es sinnvoll sein, in eine andere Rechtsform überzugehen.